Україна

КОЗЕЛЕЦЬКА СЕЛИЩНА  РАДА

ЧЕРНІГІВСЬКОГО РАЙОНУ ЧЕРНІГІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

РІШЕННЯ

(сорок шоста сесія восьмого скликання)

25 липня 2025 року

сел. Козелець

№ 04-46/VIII

Про звіт про виконання

селищного бюджету

за 6 місяців 2025 року

Керуючись п.4 ст. 80 Бюджетного кодексу України, ст. 26 Закону України  «Про місцеве самоврядування в Україні», селищна рада вирішила:

1. Затвердити звіт про виконання селищного бюджету за 6 місяців 2025 року:

- по доходах у сумі 154 176,0 тис. грн., в тому числі по доходах загального фонду селищного бюджету у сумі 152 264,4 тис. грн. та по доходах спеціального фонду селищного бюджету у сумі 1 911,6 тис. грн., згідно додатку;

- по видатках у сумі 124 587,5 тис. грн., в тому числі по видатках загального фонду селищного бюджету у сумі 122 401,1 тис. грн. та по видатках спеціального фонду селищного бюджету у сумі 2 186,4 тис. грн. згідно додатку.

2. Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію селищної ради з питань бюджету, соціально-економічного розвитку та інвестиційної діяльності.

Голова       Валентин БРИГИНЕЦЬ

СХВАЛЕНО

рішенням селищної ради

“25” липня  2025 року № 04-46/VІІІ

 

 

Пояснювальна записка до звіту про виконання

Козелецького  селищного бюджету за 6 місяців 2025 рік.

                           

            

1.Загальна характеристика виконання бюджету.

                                                                                                                                      (тис.грн.)

	Доходи загальний фонд	Видатки загальний фонд
Призначено по бюджету на рік	199021,5	190471,5
Призначено з урахуванням змін на рік	229427,1	221159,8
Виконано за   6 місяців 2025 року	152264,4	122194,4
Процент виконання /до річних призначень/	76,5	64,2
Процент виконання /до уточнених призначень/	66,4	55,3

2.Показники економічного розвитку територіальної  громади.

        Загальна площа території громади становить 698,9 км², нині за даними старостатів у громаді  17,5  тис. осіб наявного населення, з них 52,9 % – жінки. У віковій структурі переважають люди вікової групи від 18 до 60 років – 54 %.

Економічний потенціал громади складається з підприємств, які зареєстровані та діють на території громади, це орієнтовно 877 суб’єктів господарювання, в тому числі 198 малих підприємств (юридичних осіб), 1 – середнє підприємство (юридична особа) та 681 фізичних осіб – підприємців.

 За видами економічної діяльності пріоритетною сферою суб’єктів підприємництва в громаді залишається торгівля та сфера послуг, питома вага яких становить 75%. Значно менше суб’єктів господарювання діють в промисловості, сільському господарстві та будівництві, на долю яких приходиться близько 23%.

Найбільшими промисловими підприємствами на території селищної ради є  ТОВ «Веселі бобри» (код ЄДРПОУ 35550269) яким за 6 місяців 2025 року  сплачено 2389,3 тис. грн. (Питома вага надходжень складає 2,6 % від усіх податкових надходжень до селищного бюджету). Основний вид діяльності – виробництво дерев’яних будівельних конструкцій і столярні вироби,  виробництво мотузки з деревної  шерсті.

ТОВ «Фудреформ» (код ЄДРПОУ 38963791) за 1 півріччя 2025 року  сплачено 1992,0 тис. грн. (питома вага надходжень складає 2,1 % від усіх податкових надходжень до селищного бюджету). Основний вид діяльності – виробництво прянощів і приправ та інших харчових продуктів.

         Найбільшим сільськогосподарським підприємством, що здійснює діяльність на території громади являється ТОВ «АР Козелець» (код ЄДРПОУ                                       37750091) яким було сплачено за 6 місяців 2025 року до бюджету селищної ради 14070,5 тис. грн. Підприємство спеціалізується на вирощуванні зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (питома вага надходжень складає 8,5% від усіх податкових надходжень до селищного бюджету). СТОВ «Полісся» ( код ЄДРПОУ 03799140), було сплачено за звітний період 2025 року до бюджету селищної ради 1368,4 тис. грн. Підприємство спеціалізується на вирощуванні зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (питома вага надходжень складає 1,5% від усіх податкових надходжень до селищного бюджету), ФГ ПК «Агродар» ( код ЄДРПОУ 39184205) було сплачено за 6 місяців 2025року до бюджету селищної ради 1173,9 тис. грн. Підприємство спеціалізується на вирощуванні зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (питома вага надходжень складає 1,3% від усіх податкових надходжень до селищного бюджету).

         Мережа внутрішньої торгівлі в громаді доволі розвинута. Так станом на 01.01.2025 року попит населення громади задовольняють 158 об’єктів стаціонарної роздрібної торгівлі  в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами та промисловими товарами.  На території сел. Козелець діють об’єкти роздрібної торгівлі, найбільші за оборотом з них магазини «Фора», «АТБ», мережеві соціальні магазини «Аврора» та «Єва», в минулому році розпочали свою діяльність магазини «Броско», «ТРАШ».

         Заклади роздрібної торгівлі розташовані як в адміністративному центрі так і у 32  із 53 населених пунктах громади. 

            Селищу Козелець притаманно різноманіття закладів громадського харчування - це ресторани: «М», «Фенікс», «Козак Вакула»; кафе «КАФА»,  «Добра Пані», кав’ярні та інші.

На території Козелецької громади  діють  2 торговельні ринки.

Середньомісячна заробітна плата одного штатного працівника станом на 01.07.2025 р. становить  17679,83 грн

         Станом на 1 липня 2025 року на обліку в центрі зайнятості перебувало 137 безробітних громадян громади.

         Кількість працездатного населення  по громаді станом на 01.07.2025 року становить 9450 осіб,  з них зайнятого населення – 7064 особи.

                                                      

3. Доходи.

 За 6 місяців 2025 року до загального фонду селищного бюджету  надійшло 152264,4 тис. грн. власних та закріплених доходів, в тому числі 93587,5 тис. грн. власних надходжень. По власних надходженнях бюджетні призначення виконані на 104,5 %. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились  на 53,7 % або на 32660,4 тис. грн.

Надходження податку та збору на доходи фізичних осіб, який складає 52,8 % в загальних власних  надходженнях, склали 49357,4  тис. грн., що становить 109,2 відсотків до уточнених призначень відповідного періоду та 162,4% до минулорічних надходжень відповідного  періоду  або  збільшились на  18963,9 тис.грн.

         Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування надійшло 342,6 тис. грн., що становить 103,8% до бюджетних призначень та 136,1 відсотків до надходжень минулого року.

Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів місцевого значення надійшло 215,5 тис. грн., що становить 215,5% до бюджетних призначень  відповідного періоду та 99,8 відсотків до надходжень 6 місяців  2024 року.

Акцизного податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів за звітний період надійшло  6066,8 тис. грн., що становить 105,6% до бюджетних призначень та 145,1%  до минулорічних надходжень аналогічного періоду.  Приріст склав 1886,1 тис.грн.

Акцизного податку з вироблених в  Україні підакцизних товарів надійшло 1194,9 тис. грн., що становить 214,9 % до бюджетних призначень та 157,9% до  відповідних надходжень 2024 року.

Надходження акцизного податку з продажу алкоголю склали 1775,0 тис.грн. Бюджетні призначення виконані на 98,6 відсотків до уточнених призначень та збільшились в порівнянні з відповідним періодом 2024 року на 240,5 тис.грн.

Акцизного податку з реалізації тютюнових виробів надійшло 2789,9 тис.грн.. що становить 187,6 відсотки до надходжень  6 місяців 2024 року.

 За перше півріччя 2025 рік  податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки до селищного бюджету надійшло 2392,2 тис. грн., що становить 68,6 % до  річних бюджетних призначень та на 1005,5 тис.грн більше  фактичних надходжень за аналогічний період 2024 року . Збільшення надходжень відбулося за рахунок погашення заборгованості платників податку за минулі роки.

         Плати за землю надійшло 7371,7 тис. грн. Бюджетні призначення виконані на 118,2%. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року надходження збільшились  на 3,1 млн.грн.

         88,3 відсотка  в загальних надходженнях плати за землю  становлять надходження від оренди земель запасу та резерву, які склали  6506,7 тис. грн.

         Надходження туристичного збору склали 3,1 тис. грн. і збільшились в порівнянні з відповідним періодом  минулого року на 3,3 відсотки.          Транспортного податку надійшло  44,2 тис. грн.

Надходження єдиного податку склали  19574,1 тис. грн., що становить 54% до річних бюджетних призначень і на 6483,0 тис. грн., або 49,5% більше минулорічних надходжень 6 місяців. Збільшення надходжень відбулось за рахунок збільшення майже в три рази єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників (сплата  мінімального податкового зобов’язання), підвищення активності існуючих та створення нових платників податку.

Надходження по державному миту  склали  10,9 тис. грн.

Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що знаходиться в комунальній власності  склали  209,4 тис. грн.

         Інших надходжень до бюджету селищної ради залучено 512,4 тис. грн.        

         Плати за надання адміністративних послуг мобілізовано 511,2 тис. грн., в  аналогічному періоді 2024 року дані надходження складали 633,8 тис. грн.

        Адмінштрафів та штрафних санкцій залучено 1182,5 тис. грн. проти 1946,6 тис. грн. минулорічних надходжень.

                 

До спеціального фонду  в першому півріччі 2025 році  без врахування офіційних трансфертів мобілізовано  1600,4 тис. грн., в тому числі : 106,7 тис. грн.- екологічний податок, 7,6 тис. грн.- інші  надходження до фондів охорони навколишнього природного середовища,  40,3 тис. грн. – цільові фонди, утворені органами  місцевого самоврядування, 1445,7 тис.грн.- власні надходження бюджетних установ

Офіційних трансфертів з державного бюджету до спеціального фонду бюджету надійшло 311,2 тис.грн ( субвенція з державного бюджету на покращення харчування учнів).

        

4. Видатки та заборгованість.

         Обсяг видатків та кредитування загального фонду  селищного бюджету за  6 місяців 2025 року склав 122194,4.тис. грн.

Видатки спеціального фонду виконані у сумі 2186,4 тис. грн..           

Видатки загального фонду на виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ склали  90972,6 тис. грн., що складає 74,4 % загального обсягу видатків.

           На оплату енергоносіїв, спожитих бюджетними установами спрямовано – 5792,7тис. грн.(4,7%),  продуктів харчування – 3209,0 тис. грн. (2,6%).. Тобто, на першочергові виплати спрямовано  81,7% всіх видатків загального фонду бюджету.

                  На утримання всіх органів місцевого самоврядування спрямовано  20513,1 тис. грн. , що складає 16,8% до всіх проведених видатків загального фонду.   

   Із загальної суми видатків  на оплату праці  працівників органів місцевого  самоврядування  та  нарахувань на неї  спрямовано  17386,0 тис. грн., на оплату спожитих енергоносіїв -  1785,4 тис. грн., що складає відповідно 84,8% та  8,7% до загальної   суми  витрат  за звітний період 2025 року по галузі управління.

         На забезпечення фінансування «Програми фінансового забезпечення нагородження відзнаками селищної ради та здійснення інших виплат, а також фінансування для забезпечення належного утримання майна на території Козелецької селищної ради на 2023-2025 роки» видатки склали 10,5 тис. грн.

На утримання Трудового архіву видатки склали 152,9 тис. грн., з них  кошти субвенції з бюджетів інших громад – 70,5 тис. грн.

             На галузь  освіти по загальному фонду за звітний період спрямовано 73338,7 тис. грн. (60,0% від всіх видатків), в тому числі на фінансування по загальному фонду використано 32648,0 тис. грн освітньої субвенції ; 36,5 тис. грн.- субвенції з місцевого  бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету;   2495,3 тис.грн.- субвенція з державного бюджету на здійснення доплат педпрацівникам закладів загальної і середньої освіти.

Видатки спеціального фонду проведені в сумі  2186,4тис.грн.

         Із загальної суми видатків  на оплату праці працівників освіти та нарахувань на неї спрямовано 62789,5 тис. грн. або 85,6 відсотка до загальної суми витрат по галузі .

          На оплату комунальних послуг та за спожиті енергоносії направлено у звітному періоді 3407,3 тис. грн. або 4,6% до загальних видатків.

          На харчування дітей в дошкільних закладах та загальноосвітніх школах направлено 3209,0тис. грн. (4,4%). Середня вартість харчування за перше півріччя  2025 року  склала в закладах дошкільної освіти  76,00 грн. діто-день, в шкільних закладах – 43.00грн.

         За рахунок коштів селищного бюджету на монтаж пожежної сигналізації в укритті Данівського  ліцею використано 125,3 тис.грн.; проведення коригування  проектно-кошторисної документації на проведення реконструкції харчоблоку в Козелецькому ліцеї №3 –90,0 тис.грн.; придбана шафа медична в  Козелецький ліцей №1 – 15,1 тис.грн.;  проведено капітальний ремонт електропроводки  в Козелецькому ЗДО №2 – 426,8 тис.грн.; придбано 2 опалювальні котли  в БТДЮ на суму  - 325,8 тис.грн.. проведено поточний ремонт по заміні вікон в Козелецькому ліцеї №3 – 290,5 тис.грн. ( за рахунок коштів ЮНІСЕФ)

Використано субвенцій з державного бюджету:

• На придбання  меблів для забезпечення викладання   навчального  предмету «Захист України» в  сумі  56,7 тис.грн.;
• На забезпечення харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 653,0 тис.грн.;
• На покращення якості харчування учнів початкових класів за рахунок коштів ООН – 177,0 тис.грн..

         За перше півріччя  надано спонсорської допомоги від  відокремленого підрозділу Угорської Екуменічної Служби Допомоги в Україні  Козелецькому ліцею №3 на суму 315,4 тис.грн. (ноутбуки, принтери, телевізори, планшети, кулери для води);  Благогдійного фонду «Київська школа економіки» Козелецькому ліцею №3 на суму 147,2 тис.грн. (лави Аліса); ВПІНО «Філія  АКТЕД» Козелецькому ліцею №3 на суму  120,2 тис.грн. (вогнегасники, аптечки, ручні насоси, ломи, лопати, лави для сидіння, стільці, столи, ковдри та ін).

На фінансування закладів та заходів культури у звітному періоді видатки  склали  6229,0  тис. грн. по загальному фонду бюджету (5,1% селищного бюджету) та 127,4 тис. грн. – по спеціальному.

         На виплату заробітної плати працівникам закладів культури спрямовано 5949,6 тис. грн., на оплату спожитих енергоносіїв 134,5 тис. грн., що складає  95,5 та 2,2 відсотки відповідно до всіх видатків загального фонду по галузі.

В Козелецьку центральну бібліотеку придбано опалювальний котел  вартістю 125,4 тис.грн.

            Заклади та заходи з фізичної культури та спорту профінансовані на 2172,2 тис. грн.

           На оплату праці з нарахуваннями спрямовані видатки в сумі 1876,9 тис. грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 10,6 тис. грн.. На придбання спортінвентаря спрямовано – 221,5 тис.грн., на оплату відряджувальних - 63,3 тис.грн..

           

         На фінансування закладів охорони здоров’я спрямовано 5888,7тис.грн.:

• на виконання «Програми підтримки розвитку вторинної медичної допомоги на території Козелецької селищної територіальної громади на 2025-2027 роки» - 2768,8 тис. грн., з них 1837,6 тис. грн. іншої субвенції з Деснянської, Остерської та Кіптівської територіальних громад;
• на виконання «Програми забезпечення інвалідів, дітей з інвалідністю технічними та іншими засобами на 2024-2026рр» - 332,0 тис. грн., з них кошти іншої субвенції – 32,3 тис. грн.;
• на виконання «Програми підтримки сталого функціонування та модернізації матеріально-технічної бази закладів первинної медико-санітарної допомоги» – 2787,4 тис. грн. з них 1220,8 тис. грн. кошти іншої субвенції з Кіптівської територіальної громади;
• на виконання «Програми безоплатного забезпечення лікарськими засобами за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування окремих груп населення та за певними категоріями захворювань на 2023-2025 рр.» - 21,5 тис. грн.

         На соціальний захист та соціальне забезпечення спрямовано  з загального фонду 4421,6 тис. грн. 

           Із загальної суми видатків  на оплату праці працівників та нарахувань на неї спрямовано 2970,5 тис. грн. або 67,2 відсотки до загальної суми витрат за звітний період, на комунальні послуги та спожиті енергоносії  направлено 87,0 тис. грн.

         На утримання центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді спрямовано 218,2 тис. грн., які повністю спрямовані на виплату заробітної плати з нарахуваннями   

На забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв’язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю спрямовано  1466,8 тис. грн., які 100-відсотково спрямовано на заробітну плату з нарахуваннями.

         На фінансування комунальної установи «Центр комплексної реабілітації дітей з інвалідністю» спрямовано 1395,8 тис. грн.

         В загальних видатках витрати на заробітну плату з нарахуваннями складають 1285,6 тис. грн., на оплату енергоносіїв – 87,0 тис. грн., або 98,3% до загальних видатків.

                                Інші видатки на соціальний захист населення  згідно   «Програми надання адресної одноразової грошової допомоги на 2025-2026 рр» склали  118,0   тис. грн. (допомогу отримали 20 осіб), «Програми підтримки збільшення народжуваності на території Козелецької селищної ради на 2025-2026рр» - 100,0 тис. грн. (народилося 20 дітей), на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи  направлено – 22,8 тис. грн., на Програму надання допомоги громадянам, які отримують програмний гемодіаліз на  2025-2026 рр – 100,1 тис. грн., на надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку – 3,8 тис. грн., на Програму підтримки ветеранів війни та захисників України…на 2024-2026 рр. – 502,8 тис. грн. (допомогу отримали 110 осіб).

          Козелецькою селищною радою на благоустрій селища  в  першому півріччі 2025 року спрямовано 5239,4 тис. грн.  за проведені роботи по благоустрою селища :

• 366,8 тис. грн. – за вуличне освітлення громади;
• 0,6 тис. грн. – водопостачання кладовища;
• 75,8 тис. грн. – придбання матеріалів та оплату послуг;
• 577,5 тис. грн. – згідно Програми фінансової підтримки водопровідно-каналізаційного господарства КП «Козелецьводоканал» на 2023-2025 р.р.;

-         4218,6 тис. грн., згідно «Програми фінансової підтримки КП «Козелецьводоканал» на 2023-2025 рр».

На утримання розвитку автомобільних доріг направлено  1950,4 тис. грн. На здійснення заходів із землеустрою – 5,9 тис.грн.

          Видатки по заходах із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха склали 125,3 тис. грн. (виготовлення ПКД та технагляд, проведено монтаж автоматичної пожежної сигналізації в протирадіаційному укритті Данівського ліцею).

На Програму матеріально-технічної підтримки військових частин ЗСУ, підрозділів територіальної оборони на 2025-2026 рр направлено 1900,0тис.грн.

На виконання «Програми місцевого стимулювання працівників екстренної медичної допомоги Козелецької станції Чернігівської станції У(Ш)МД на 2025 рік» направлено 400,0 тис.грн.

 З  обласного бюджету надійшло іншої субвенції в сумі 46,6 тис.грн.;

    - на виконання доручень виборців депутатами обласної ради  - 20,0 тис. грн. (на покращення матеріально-технічної бази КНП «Козелецький ЦПМСД».

    - на пільгове обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 26,61 тис. грн.

   Трансфертів до бюджету громади по спеціальному фонду на забезпечення харчування учнів надійшло 311,2 тис. грн.

 По  «Іншій субвенції з місцевого бюджету» видатки склали 106,3 тис. грн., в тому числі:

- 90,0 тис. грн.  бюджету Новобілоуській сільській раді на Новобілоуський ІРЦ;

- 16,3 тис. грн. районному бюджету на одноразову допомогу дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування після досягнення 18-річного віку;

 

 Заступник начальника фінансового управління-

начальник бюджетного відділу   Світлана САМОЙЛЕНКО