Україна

КОЗЕЛЕЦЬКА СЕЛИЩНА  РАДА

ЧЕРНІГІВСЬКОГО РАЙОНУ ЧЕРНІГІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

РІШЕННЯ

(сорок сьома сесія восьмого скликання)

22 серпня 2025 року

сел. Козелець

 № 55-47/VIII

Про розгляд прогнозу бюджету

Козелецької селищної ради на 2026-2028 роки

Керуючись статтями 140, 142 Конституції України, ст. 75¹ Бюджетного кодексу України, на виконання Плану заходів щодо складання прогнозу бюджету Козелецької селищної ради на 2026 – 2028 роки, керуючись ст. ст.25, 26, 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», селищна рада вирішила:

1. Прогноз бюджету Козелецької селищної ради на 2026 – 2028 роки взяти до уваги згідно з додатками.
2. Контроль за виконанням даного рішення покласти на постійну комісію з питань бюджету, соціально-економічного розвитку та інвестиційної діяльності.

Секретар    Сергій ВЕЛИКОХАТНІЙ

 

 

Додаток

до рішення сорок сьомої сесії

Козелецької селищної ради

восьмого скликання

від 22 серпня 2025 року

№ 55-47/VIII

Фінансово-економічне обґрунтування

Прогнозу місцевого бюджету

Козелецької селищної територіальної громади

на 2026-2028 роки

 

ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА

Прогноз бюджету Козелецької селищної територіальної громади на 2026- 2028 роки розроблено відповідно до вимог статті 75¹ Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин.

Показники       Прогнозу сформовано на підставі положень Бюджетної декларації на 2026-2028 роки схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року №774, а також на основі комплексного аналізу економічної ситуації та стану фінансового потенціалу територіальної громади. Прогноз враховує план заходів з реалізації стратегії розвитку Козелецької селищної територіальної громади до 2027 року та місцевих галузевих програм на відповідний період, затверджених селищною радою.

Прогноз є стратегічним документом планування показників бюджету селищної територіальної  громади на середньостроковий  період  і основою для складання проєкту бюджету на 2026 рік.

Мета Прогнозу полягає у формуванні послідовної та передбачуваної бюджетної політики на рівні громади шляхом створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету в середньостроковій перспективі.

Для досягнення мети Прогнозу планується забезпечити виконання наступних завдань:

підвищення рівня доступності та якості публічних послуг;

забезпечення комфортності проживання мешканців громади;

прогнозування обсягів видатків, пов’язаних із продовженням вже існуючих бюджетних програм, та визначення наявності фінансового ресурсу для планування нових бюджетних програм;

вжиття заходів до залучення додаткових надходжень до бюджету Козелецької селищної територіальної громади, зокрема, шляхом забезпечення ефективного управління об’єктами комунальної власності та земельними ресурсами;

підвищення ефективності управління бюджетними коштами шляхом застосування дієвих методів економії бюджетних коштів;

забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ, виконання плану заходів, передбачених стратегією розвитку Козелецької селищної територіальної громади та цільовими програмами;

запровадження дієвих заходів з енергозбереження;

забезпечення фінансування інвестиційних проектів, що мають термін реалізації більше одного року;

підвищення результативності та ефективності видатків бюджету;

підвищення прозорості бюджетного процесу;

посилення бюджетної дисципліни та контролю за використанням бюджетних коштів;

підвищення рівня відповідальності учасників бюджетного процесу.

Прогноз містить цілі державної політики у відповідній сфері діяльності, формування та/або реалізацію якої забезпечує головний розпорядник коштів бюджету селищної територіальної громади, та показники їх досягнення на 2026 – 2028 роки у межах визначених граничних показників видатків.

Виконання прогнозних показників бюджету в середньостроковому періоді дозволить:

реалізувати цілі державної політики та місцевого розвитку, включаючи покращення якості надання публічних послуг та комфортності проживання жителів громади;

забезпечити передбачуваність та послідовність бюджетної політики;

забезпечити виконання гарантованих державою соціальних зобов’язань.

Можливими ризиками невиконання прогнозних показників можуть бути зростання тарифів на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, невиконання прогнозних показників доходів бюджету, підвищення рівня інфляції, змін в економічному середовищі, які викликані повномасштабним вторгненням російської федерації. Заходами з мінімізації впливу фіскальних ризиків на показники бюджету є здійснення заходів з енергоощадження, покращення адміністрування податків і зборів, зниження частки тіньової економіки, залучення грантів (кредитів) Міжнародних фінансових організацій, підвищення інвестиційної привабливості громади.

ОСНОВНІ ПРОГНОЗНІ ПОКАЗНИКИ ЕКОНОМІЧНОГО ТА СОЦІАЛЬНОГО РОЗВИТКУ

Державна бюджетна політика щодо місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин у 2026—2028 роках буде спрямована на подальший розвиток середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні, удосконалення міжбюджетного регулювання, зміцнення фінансової спроможності місцевих бюджетів, підвищення прозорості та результативності використання бюджетних ресурсів, а також збереження дворівневої системи міжбюджетних відносин, що реалізовуватиметься шляхом:

зміцнення фінансової спроможності територіальних громад та удосконалення міжбюджетних відносин з урахуванням нової моделі територіальної організації влади України та оновлених повноважень органів виконавчої влади та органів місцевого самоврядування;

складання прогнозів місцевих бюджетів для підвищення передбачуваності та послідовності бюджетної політики на місцевому рівні, узгодження таких прогнозів із середньостроковими програмами соціально-економічного розвитку громад;

удосконалення підходів щодо здійснення горизонтального вирівнювання податкоспроможності місцевих бюджетів відповідно до нового адміністративно-територіального устрою та за результатами реформування місцевого самоврядування і територіальної організації влади в Україні;

зміни методики оцінки (розрахунку) загальної чисельності наявного населення, що використовується для розрахунку обсягу міжбюджетних трансфертів;

розмежування повноважень між органами виконавчої влади та органами місцевого самоврядування за принципом субсидіарності, продовження упорядкування сфер відповідальності та їх удосконалення;

забезпечення динаміки доходів, що зараховуються до місцевих бюджетів, збереження рівня їх надходжень не нижче 20 відсотків доходів зведеного бюджету України та зменшення частки трансфертів в доходах місцевих бюджетів;

подальший розвиток рівня автоматизації процесів у сфері управління державними фінансами на місцевому рівні, зокрема Інформаційно- аналітичної системи управління плануванням та виконанням місцевих бюджетів “LOGICA”.

Показники прогнозу місцевого бюджету визначаються з урахуванням положень та показників, визначених на відповідні бюджетні періоди Бюджетною декларацією.

Фінансові показники прогнозу бюджету Козелецької селищної ради на 2026-2028 роки розраховані з урахуванням фактичного виконання сільського бюджету у 2024 році, за 1 півріччя 2025 року, пропозицій головних розпорядників коштів селищного бюджету щодо можливих витрат в умовах обмежених фінансових ресурсів та чинних нормативно-правових актів з питань бюджету.

Прогнозні показники бюджету селищної ради ґрунтуються на принципі збалансованості бюджету, що призведе до підвищення результативності та ефективності витрачання бюджетних коштів, посилення бюджетної дисципліни, покращить спрямовування фінансового ресурсу на реалізацію пріоритетних соціальних напрямків та завдань для забезпечення динамічного і збалансованого розвитку селищної територіальної громади.

На території громади за даними Єдиного державного реєстру станом на 1 липня 2025 року зареєстровано 879 суб’єктів господарської діяльності, з них 198 юридичних осіб та 681 фізичних осіб-підприємців.

За видами економічної діяльності по кількості зареєстрованих суб’єктів господарювання пріоритетною сферою підприємництва в громаді залишається торгівля та сфера послуг, питома вага яких становить 70%. Значно менше суб’єктів господарювання діють в промисловості, сільському господарстві та будівництві, на долю яких приходиться близько 27%.

Найбільшим промисловим підприємством  на території селищної ради є  ТОВ «Веселі бобри», що займається виготовленням дерев’яних будівельних конструкцій та столярних виробів, а також є лідером по виробництву мотузки з деревної шерсті. Щорічне  виготовлення складає понад 30 млн. метрів продукції. Підприємство також виробляє розпалювачі з деревної шерсті та «шведського факела» або «фінської свічки». Продукція користується попитом як в нашій країні так і поза її межами.

ТОВ «Дім спецій» та ТОВ «Фудреформ» виробляють прянощі та приправи, соуси. Продукція  використовується  вітчизняними та іноземними підприємствами харчової промисловості.  В цехах ТОВ «Фудреформ» також випікають хлібобулочні вироби.

ТОВ «Савин продукт» займається виготовленням натуральних ковбас у поєднанні з традиціями здорового харчування та інноваційними технологіями виробництва, має власну торгівельну марку. Продукція  реалізується на прилавках місцевих та столичних супермаркетів.

Згадані підприємства здійснюють виробництво товарів які відповідають міжнародній системі безпечності управління якістю і є вагомими платниками податків для громади.

Козелецька селищна рада знаходиться в межах Лісостепової зони, що є сприятливою для вирощування зернових, технічних, кормових, овочевих культур, а також для розвитку тваринництва.  Тож основною сферою виробництва в громаді є сільське господарство, що представлене фермерськими та сільськогосподарськими підприємствами які спеціалізуються на вирощуванні зернових, бобових культур, насіння олійних та технічних культур, розвивається виробництво овочів, коренеплодів і бульбоплодів, тваринництво.

Найбільшими сільськогосподарськими підприємствами, що здійснюють діяльність на території громади є ТОВ «АР Козелець», СТОВ «Полісся», ФГ ПК «Агродар», ТОВ «Сираївське», ТОВ «Данівка», ФГ «Вагро», ТОВ «Біо енерджі лайф», ФГ «Фортуна агро V», ТОВ «Баришівська зернова компанія», що спеціалізуються на вирощуванні зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

Новатором у сфері рослинництва у  2020 році стало ТОВ «Каліпсо хемп», яке займається вирощуванням технічної коноплі. Підприємство одразу увійшло у число лідерів в Україні оскільки стало єдиним хто вирощує зазначену культуру в Чернігівській області.

В громаді діє Еко-ферма «Диво», що спеціалізується на виробництві натуральної продукції  яка відповідає високим стандартам якості. На фермі виготовляють різноманітну молочну продукцію з молока екстракласу: сири, масло, ряжанку, кефір, сметану, йогурти та інші молочні десерти.

На фермі також вирощують перепелів та пропонують широкий асортимент продуктів з їхнього м'яса та яєць.

Виробництво відбувається з дотриманням державних стандартів, без використання хімічних добавок, що забезпечує натуральність та високу якість кінцевого продукту. Крім того, тут вирощують і сільськогосподарські культури.

Агропромислові підприємства забезпечують робочими місцями населення громади та є найбільшими платниками до місцевого бюджету.

На території громади провадить свою діяльність Козелецьке районне дочірнє агролісогосподарське спеціалізоване підприємство "Козелецьрайагролісгосп", яке займається веденням лісового господарства. Основна діяльність включає лісозаготівлю, вирощування лісу, збирання дикорослих продуктів, а також лісопильне виробництво. Підприємство також проводить рубки догляду за лісом та санітарно-оздоровчі заходи.

У селищі Козелець налагоджено виробництво твердопаливних котлів та пам'ятників, зокрема гранітних, тротуарної плитки, інших різноманітних виробів з бетону, металевих воріт, огорожі та інших виробів з металу.

Мережа внутрішньої торгівлі в громаді доволі розвинута. Так станом на 01.07.2025 року попит населення громади задовольняють 158 об’єктів стаціонарної торгівлі в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами та промисловими товарами.  На території сел. Козелець діють і об’єкти торгівлі найбільших за оборотом торгових мереж країни - це «Фора» та «АТБ», мережеві соціальні магазини «Аврора» та «Єва», в минулому році розпочали свою діяльність магазини «Броско» і «ТРАШ».

Заклади торгівлі розташовані як в адміністративному центрі так і у 32  із 53 населених пунктах громади. На території громади діють 2 торгівельні ринки.

Селищу Козелець притаманно різноманіття закладів громадського харчування - це ресторани: «М», «Фенікс», «Козак Вакула»; кафе «КАФА»,  «Добра Пані», кав’ярні та інші.

На території громади розміщені об’єкти нафтогазової галузі (АЗС) які  мають позитивний соціально-економічний вплив і забезпечують стабільні податкові надходження до місцевого бюджету, сприяють покращенню інфраструктури для водіїв та підприємств, а також підвищують транспортну доступність і зручність для мешканців громади.

Для заправки автомобілів паливом та забезпечення інших потреб водіїв і пасажирів на території громади працюють 8 автозаправних станцій, 7 з яких розраховані для забезпечення безперебійного та комфортного руху транспорту по міжнародній трасі Київ – Чернігів – Нові Яриловичі, яка проходить територією громади і дві - знаходяться безпосередньо в адміністративному центрі громади – сел. Козелець.

У 2025 році завдяки Благодійній організації "Благодійний фонд "Угорська Екуменічна служба допомоги Україна" відновлено гідроізоляцію підвалу та укриттів одного з Козелецьких ліцеїв завдяки чому учні мають можливість безперешкодно навчатись офлайн.

За рахунок державних субвенцій та відповідного співфінансування з місцевого бюджету для покращення умов харчування в навчальних закладах громади шляхом придбання обладнання та модернізації проводяться заходи по оновленню харчоблоку у Козелецькому ліцеї №3, реалізуються заходи по створенню сучасного освітнього простору та забезпечення викладання навчального предмета «Захист України».

Основними пріоритетними завданнями економічного і соціального розвитку громади у 2026-2028 роках є :

розвиток угод міжмуніципального співробітництва, розвиток угод міжнародного партнерства та побратимських відносин;

реалізація спільних проектів з міжнародними організаціями, залучення нового досвіду та додаткового фінансування від міжнародних організацій;

розвиток інформаційної та суспільної комунікації у громаді;

підтримка об’єктів   інфраструктури   для    належних умов   проживання

мешканців населених пунктів громади;

створення безпечних та комфортних умов перебування учнів в закладах освіти під час навчального процесу;

запровадження системи управління безпечністю харчування в закладах освіти;

поновлення та покращення матеріально-технічної бази закладів освіти;

відновлювальна енергетика та енергоефективність;

розвиток сфери адміністративних послуг та соціального захисту;

розвиток медичної сфери;

створення сприятливих умов для занять фізичною культурою та спортом молоді;

створення безбар'єрного доступу до соціально-важливих об’єктів громади;

Відповідно до схваленої Бюджетної декларації на 2026-2028 роки, бюджетну політику буде спрямовано на зменшення дефіциту державного бюджету в 2026-2028 роках, що був збільшений з метою задоволення потреб у фінансових ресурсах держави після початку повномасштабної збройної агресії російської федерації проти України.

Ріст валового внутрішнього продукту при цьому прогнозується 5,1 щороку. Очікується поступове зменшення споживчої інфляції від 8,6 % у 2026 році до 5,3 % у 2028 році.

Індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) складе по Україні у 2026-2028 роках відповідно 109,7%, 107,1%, 105,6%.

Основні показники, використані при формуванні витрат місцевого бюджету на 2026-2028 роки

Показники	2026 рік	2027 рік	2028 рік
Розмір мінімальної заробітної плати:
з 1 січня року, гривні	8688	9374	10059
темпи приросту, відсотки	108,6	107,9	107,3
Розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки:
з 1 січня року, гривні	3470	3744	4018
темпи приросту, відсотки	108,6	107,9	107,3
Прожитковий мінімум для працездатних осіб в розрахунку на місяць:
-    з 1 січня року, гривні	3288	3482	3667
Індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року), відсотки	109,7	107,1	105,6

Підставою для отримання міжбюджетних трансфертів з Державного бюджету є Бюджетна декларація на 2026-2028 роки, схвалена постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року № 774.

Відповідно до показників міжбюджетних трансфертів, доведених Мінфіном, базова дотація з державного бюджету для селищного бюджету у 2026-2028 роках розрахована в сумах 15948,1 тис. грн., 14712,8 тис. грн., 29153,5 тис. грн. відповідно.

Відсутній розподіл між місцевими бюджетами показників додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я.

Бюджетним кодексом України передбачено, що згадана додаткова дотація надається з державного бюджету обласним бюджетам і розподіляється між місцевими бюджетами областей облдержадміністраціями за погодженням з Кабінетом Міністрів України.

Показники освітньої субвенції на середньостроковий період 2026-2028 років доведені в сумі 2026 рік – 61428,7 тис. грн.; 2027 рік – 66279,2 тис. грн.; 2028 рік – 71129,8 тис. грн.

ЗАГАЛЬНІ ПОКАЗНИКИ БЮДЖЕТУ

Прогноз бюджету на 2026-2028 роки включає прогнозні показники бюджету громади за основними видами доходів, фінансування, видатків і кредитування, а також прогнозні показники за бюджетними програмами, які забезпечують протягом декількох років виконання інвестиційних проектів.

Зазначені показники є основою  для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї        діяльності, місцевих програм та формування показників проекту бюджету селищної територіальної громади на 2026 рік.

Формування проєкту бюджету на відповідний рік здійснюватиметься з урахуванням змін основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку громади, а також змін у нормативно-правовій базі.

При  розрахунку  показників  бюджету  Козелецької селищної територіальної громади на 2026-2028 роки враховано:

Прогнозні показники економічного і соціального розвитку громади, розмір мінімальної заробітної плати, динаміку надходжень за 2023-2024 роки та очікуване виконання за 2025 рік.

Норми податкового та бюджетного законодавства та застосування чинних ставок оподаткування.

Розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2026 року – 8688 грн., з 1 січня 2027 р.-9374 грн., з 1 січня 2028р. -10059 грн.

4. Розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2026 року – 3470 грн., 1 січня 2027 – 3744 грн., з 1 січня 2028 р. – 4018 грн..

Під час розрахунку враховано соціальні стандарти.

Прожитковий мінімум є базовим державним соціальним стандартом, на основі якого визначаються державні соціальні стандарти у сферах доходів населення, житлово – комунального, побутового, соціально – культурного обслуговування, охорони здоров’я та освіти.

Обсяг ресурсу бюджету Козелецької селищної територіальної громади на 2026-2028 роки прогнозується в обсягах 273095,4 тис. грн., 301383,9 тис. грн. та 334675,7 тис. грн. відповідно.

ФОРМУВАННЯ ДОХІДНОЇ ЧАСТИНИ

У показниках дохідної частини Бюджетної декларації на середньостроковий період враховано такі пропозиції щодо внесення змін до бюджетного та податкового законодавства в частині зарахування доходів до державного бюджету та їх збільшення:

відновлення зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки, що тимчасово спрямовувався до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад, за рахунок відповідного зниження нормативу відрахування такого податку до загального фонду державного бюджету;

відновлення з 2027 року зарахувань до бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами.

4збереження розподілу акцизного податку з пального між державним та місцевими бюджетами, а саме — зарахування 13,44 відсотка такого податку до бюджетів територіальних громад;

зарахування 95 відсотків рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення (природного газу, нафти та газового конденсату) до державного бюджету та 5 відсотків до місцевих бюджетів за місцем видобутку корисних копалин.

Прогноз дохідної частини бюджету громади розроблено відповідно до норм бюджетного та податкового законодавств, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України та громади, особливостей податкової політики, передбачених Бюджетною декларацією на 2026-2028 роки, положень нормативно-правових актів селищної ради про встановлення місцевих податків і зборів.

З метою розширення податкової бази та залучення додаткових надходжень до бюджету громади визначено такі пріоритетні завдання:

сприяння розвитку бюджетоутворюючих підприємств, розширенню діючих виробничих потужностей, збільшенню виробництва продукції;

поліпшення економічних, правових та організаційних умов для залучення інвестиційних ресурсів та задіяння земельного потенціалу громади;

впровадження заходів, спрямованих на поліпшення бізнес-клімату.

Для виконання пріоритетних завдань передбачається здійснити наступні заходи:

створення нових робочих місць, провести в установленому порядку перевірки фінансово-господарської діяльності суб’єктів господарювання щодо дотримання норм законодавства в частині оплати праці у розмірі не менше мінімальної заробітної плати. Очікуваний результат – підвищення рівня зайнятості та соціального забезпечення населення, зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб;

провести інвентаризацію земельних ділянок, перегляд укладених договорів оренди земельних ділянок на предмет відповідності розміру орендної плати нормам Податкового кодексу України, що забезпечить задіяння земельного потенціалу громади для залучення інвестицій, збільшення надходжень плати за землю;

організація реєстрації фізичних осіб-підприємців у доступній формі та у найкоротші терміни, що очікувано розширить сфери діяльності малого бізнесу, збільшить надходження єдиного податку;

проводити моніторинг податкового боргу платників податків до бюджету та провести претензійно-позовну роботу       щодо його зменшення.

Прогнозні показники         доходів бюджету сформовані на     основі існуючої податкової бази та реалізації пріоритетних завдань із розширення її потенціалу.

При формуванні прогнозу бюджету на 2026-2028 роки Козелецькому селищному бюджету заплановано надання трансфертів з інших місцевих бюджетів. Такі трансферти надаватимуться селищному бюджету для співфінансування витрат щодо соціально-економічного розвитку громади відповідно до прийнятих рішень про надання субвенцій селищному бюджету Козелецької селищної ради ухвалених іншими місцевими радами.

Показники дохідної частини бюджету Козелецької селищної ради, що прогнозуються  на середньостроковий період, наведені в додатку 2 до Прогнозу бюджету.

Основним джерелом формування загального фонду дохідної частини бюджету громади, як і в попередні періоди, залишатиметься податок та збір на доходи фізичних осіб, питома вага  якого у загальному обсязі доходів щорічно збільшується з 53,0 відсотка у 2026 році до 55,3 відсотка у 2028 році.

Обсяг надходжень податку на доходи фізичних осіб прогнозується на 2026-2028 роки у сумах відповідно  99854,8 тис. грн., 117509,6 тис. грн. та 125362,6 тис. грн.

 

 

Друге місце за обсягом надходжень загального фонду селищного бюджету займають місцеві податки і збори. Структура місцевих податків і зборів складає:

податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; орендна плата за землю та земельний податок;

єдиний податок;

транспортний податок та туристичний збір.

Питома вага місцевих податків та зборів у загальному обсязі доходів становить 31,5 % у 2026 році , 29,8 % у 2027 році і 29,8 % у 2028 році, у сумах відповідно    59319,1 тис. грн., 63399,5 тис. грн., 67419,5 тис. грн.

Розрахунок прогнозної суми плати за землю на 2026-2028 роки проведений за підсумками фактичних надходжень за попередні роки, за ставками, встановленими рішенням Козелецької селищної ради № 98-34/VIII від 07 червня 2024 року «Про встановлення та затвердження місцевих податків та зборів на території Козелецької селищної ради», з урахуванням перегляду договорів оренди земельних ділянок в частині збільшення розміру орендної плати, поновлення строку дії договорів оренди, прийняття рішень про встановлення фактів користування земельними ділянками без оформлення правовстановлювальних документів, погашення податкового боргу. Темпи росту з плати за землю прогнозуються у 2026 році на рівні 15 %, у 2027 році – на 7,2 %, у 2028 році – на 7,0 %. Обсяг надходжень плати за землю прогнозується на 2026-2028 роки у сумах відповідно 14740,0 тис. грн., 15800,0 тис. грн., 16900,0 тис. грн.

Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на 2026-2028 роки прогнозуються з урахуванням розміру мінімальної заробітної плати затвердженою в Бюджетній декларації на 2026-2028 роки; ставок, встановлених рішенням Козелецької селищної ради № 98-34/VIII від 07 червня 2024 року «Про встановлення та затвердження місцевих податків та зборів на території Козелецької селищної ради». Обсяг надходжень податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки прогнозується на 2026-2028 роки у сумах 5073,0 тис. грн., 5393,0 тис. грн., 5613,0 тис. грн. відповідно.

Прогнозний обсяг єдиного податку на 2026-2028 роки розраховано з урахуванням положень Податкового кодексу України, фактичних надходжень, кількості платників. Обсяг надходжень єдиного податку прогнозується на 2026-2028 роки у сумах відповідно 39300,0 тис. грн., 42000,0 тис. грн. і 44700 тис. грн.

Прогнозні надходження акцизного податку на 2026-2028 роки розраховані виходячи з фактичних надходжень та з урахуванням вимог діючого законодавства щодо спрямування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального в розмірі 13,44 відсотка до бюджетів територіальних громад. Темпи росту акцизного податку прогнозуються у 2026 році на рівні 8,6 %, у 2027 році – на 10,5 % та у 2028 році – на 6,1 %.

Основним джерелом надходжень спеціального фонду селищного бюджету у середньостроковому періоді є власні надходження бюджетних установ, що фінансуються з місцевого бюджету.

Обсяг відповідних коштів визначено на основі пропозицій до прогнозу головних розпорядників коштів селищного бюджету на 2026-2028 роки у сумах 1267,8 тис. грн., 1363,2 тис. грн., 1458,2 тис грн. відповідно.

Надходження екологічного податку і грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності, які формують доходи фонду охорони навколишнього середовища на 2026-2028 роки, прогнозуються відповідно 254,0 тис. грн., 270,0 тис. грн., 286,0 тис. грн., з урахуванням очікуваних надходжень відповідних платежів за 2025 рік.

ФОРМУВАННЯ ВИДАТКОВОЇ ЧАСТИНИ

Під час формування видаткової частини бюджету Козелецької селищної територіальної громади у середньостроковому періоді основним прагненням є досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей бюджету територіальної громади, спрямовування коштів на заходи відповідно до їх пріоритетності та актуальності, а також з урахуванням економного використання коштів за діючими бюджетними програмами.

В першу чергу при  формуванні видаткової частини прогнозу бюджету враховано вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природнийгаз та послуги зв'язку, які споживаються бюджетними установами та некомерційними підприємствами охорони здоров’я.

(тис.грн.)

№ п/п		2024 рік (звіт)	2025 рік (план)	2026 рік	2027 рік	2028 рік
1	Оплата праці	127453,2	119978,6	154181,9	165748,9	185223,7
2	Нарахування   на оплату праці	28408,7	27488,8	33857,0	36362,4	40845,5
3	Медикаменти та перев’язувальні матеріали	66,0	66,0	101,1	109,4	125,3
4	Продукти харчування	5995,5	9051,5	7255,0	8027,6	9275,6
5	Оплата енергоносіїв	11329,8	14966,7	15493,0	17117,8	20650,4
6	Інші     виплати населенню	2882,3	3206,7	4482,0	5839,7	6868,9
7	Інші     поточні видатки	200,3	294,6	339,5	357,7	387,9
8	Резервний фонд	______	50,0	50,0	50,0	50,0
9	Міжбюджетні трансферти	170,9	594,5	206,4	208,1	216,2

Базовими показниками для формування видаткової частини місцевого бюджету є розмір мінімальної заробітної плати та посадовий оклад працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки. Урядом прогнозується зростання мінімальної заробітної плати у 2026-2028 роках. мінімальна заробітна плата становитиме 8688 гривень - 10059 гривень.

Враховані також обсяги видатків, необхідні для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально – культурної сфери, надання соціальних гарантій для мало захищених категорій громадян.

Видаткова частина селищного бюджету на 2026-2028 роки сформована у обсягах, що відповідають його ресурсам.

Прогнозні показники видатків бюджету Козелецької селищної територіальної громади на 2026 – 2028 роки відображені на підставі поданих головними розпорядниками коштів пропозицій до прогнозу, а саме:

граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів – додаток 6 прогнозу;

граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету – додаток 7 Прогнозу.

Всі видатки загального фонду селищного бюджету будуть здійснюватися у межах реалізації місцевих програм.

	ГАЛУЗЬ	2024 рік (звіт)	2025 рік (план)	2026 рік	2027 рік	2028 рік
0100	Державне управління	35067,4	47484,5	56290,5	57158,0	61889,4
1000	Освіта	127012,3	113353,6	139819,3	154290,5	175043,3
2000	Охорона здоров’я	10920,4	13291,1	12724,6	13365,6	15485,6
3000	Соціальний                 захист та            соціальне забезпечення	8035,0	8549,2	12766,0	14676,9	17491,5
4000	Культура        і мистецтво	11614,1	11718,5	13143,3	14756,4	17422,6
5000	Фізична культура і спорт	3233,3	3620,5	4393,6	4932,8	5824,1
6000	Житлово- комунальне господарство	6141,7	12143,0	12013,0	13563,0	22021,1
7000	Економічна діяльність	4525,5	7420,0	6720,0	6720,0	9220,0
8000	Інша діяльність	195,5	275,0	297,0	301,0	307,7
9000	Міжбюджетні трансферти	1470,3	3249,5	1306,4	1308,0	2316,2
		211215,6	221104,8	259473,8	281072,2	327021,5

Державне управління

Метою діяльності є організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення функціонування органів місцевого самоврядування, виконавчих органів у відповідних сферах для ефективного представлення інтересів територіальної громади та здійснення від її імені та в її інтересах функцій і повноважень, визначених Конституцією України, Законом України “Про місцеве самоврядування в Україні”, «Про службу в органах місцевого самоврядування» та іншими нормативно-правовими актами.

Пріоритетним напрямком у сфері державного управління є надання виконавчими органами Козелецької селищної ради високоякісних і доступних адміністративних, соціальних та інших послуг населенню, налагодження ефективного діалогу та партнерських відносин виконавчих органів з організаціями громадянського суспільства, забезпечення участі громадськості у реалізації регіональної політики та розв’язанні питань місцевого значення.

У 2026-2028 роках передбачається здійснити такі заходи:

забезпечення принципу прозорості у діяльності виконавчих органів селищної ради;

забезпечення повноцінного виконання повноважень Козелецька селищна ради згідно з чинним законодавством;

створення належних умов для реалізації органами місцевого самоврядування прав та повноважень, визначених чинним законодавством України;

вивчення та впровадження кращого досвіду в сфері розвитку місцевого самоврядування;

створення належних матеріальних, фінансових та організаційних умов для забезпечення здійснення органами місцевого самоврядування повноважень.

Усі заходи будуть плануватися та впроваджуватися з урахуванням найкращих  стандартів та      практик      гендерної   політики,   антикорупційної політики, політики захисту навколишнього середовища та енергозбереження В показниках прогнозу місцевого бюджету на 2026-2028 роки по галузі

«Державне управління» передбачаються видатки в загальній сумі по роках 2026 рік – 57090,5 тис. грн., 2027 рік – 62158,0 тис. грн., 2028 рік –         61889,4 тис. грн..

Освіта

 

Цілі державної політики у сфері освіти реалізуються головним розпорядником бюджетних коштів – Управлінням освіти, культури, сім’ї, молоді та спорту Козелецької селищної ради та у середньостроковій перспективі будуть направлені на:

повноцінний розвиток кожної дитини, її успішну інтеграцію в українське суспільство та європейську інтеграцію;

забезпечення діяльності дошкільних навчальних закладів, створення умов для їх функціонування, зміцнення матеріально-технічної бази дошкільних навчальних закладів, урізноманітнення моделей організації дошкільної освіти, охоплення дітей обов’язковою дошкільною освітою;

здійснення заходів для забезпечення якісної, сучасної,

конкурентоспроможної та доступної освіти шляхом реалізації таких заходів:

-   забезпечення в рамках продовження реформи загальної середньої освіти «Нова українська школа» якісної та доступної освіти шляхом стимулювання вчителів до професійного розвитку, розбудови нового освітнього середовища;

- забезпечення закладів загальної середньої освіти сучасним навчальним обладнанням та оновлення матеріально-технічної бази;

-  розвиток безпечної та інклюзивної системи освіти за допомогою наближення освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами максимально до місця їх проживання, врахування індивідуальних потреб і можливостей таких здобувачів освіти;

забезпечення функціонування інклюзивно-ресурсного центру;

забезпечення діяльності позашкільної освіти.

Основні результати, яких планується досягти:

створення нового освітнього середовища, яке відповідає вимогам сьогодення;

забезпечення доступної дошкільної, загальної середньої та позашкільної освіти з урахуванням демографічних та економічних   реалій;

сприяння підвищенню мотивації учнів до навчання, а вчителів – до професійного розвитку;

надання освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами максимально наближено до місця проживання та з урахуванням їх індивідуальних потреб і можливостей.

Реалізація освітніх послуг буде здійснюватися через існуючу мережу освітніх закладів, яка включає 8 закладів дошкільної освіти, 7 закладів загальної середньої освіти, БТДЮ, музичну школу.

З метою фінансового забезпечення витрат на реалізацію цілей державної політики у галузі «Освіта» на 2026-2028 роки в показниках прогнозу місцевого бюджету планується у цілому 469153,1 тис. грн.. коштів загального фонду, відповідно по роках 2026 рік – 139819,3 тис. грн., 2027 рік – 154290,5 тис. грн., 2028 рік – 175043,3 тис. грн..

Крім того, з метою забезпечення утримання освітніх закладів у 2026-2028 роках планується спрямувати 3595,5 тис. грн., коштів спеціального фонду, отриманих від власних надходжень бюджетних установ, за рахунок яких  будуть здійснюватися видатки на оплату харчування в освітніх закладах.

(тис грн..)

	2026 рік	2027 рік	2028 рік
Надання дошкільної освіти	26600,8	29847,9	35188,0
Надання загальної передньої освіти	33952,1	32663,5	38212,4
Надання позашкільної освіти	3614,9	3901,4	4606,9
Музична школа	5326,7	5971,4	7036,4
Інші програми та заходи в сфері освіти	264,4	296,8	350,4
	146112,1	155716,3	176307,6

 

 

ОХОРОНА ЗДОРОВ’Я

 

Провідними шляхами реалізації державної політики у сфері охорони здоров’я є організаційні заходи з модернізації системи охорони здоров’я в рамках законодавства України, забезпечення комунальних закладів охорони здоров’я обладнанням, лікарськими засобами та медичними виробами, тощо з метою поліпшення демографічної ситуації, збереження і зміцнення здоров’я населення шляхом підвищення якості та ефективності надання медичної допомоги, з  пріоритетним напрямом профілактики та лікування хронічних неінфекційних та інфекційних захворювань, найбільш значущих в соціально - економічному та медико – демографічному плані.

Цілі державної політики в сфері охорони здоров’я будуть втілюватися через заклади охорони здоров’я КНП «Козелецька ЛІЛ Козелецької селищної ради» та КНП «Козелецький ЦПМСД Козелецької селищної ради», відповідно до місцевих програм та з врахуванням іншої субвенції.

(тис.грн.)

Назва/ рік	2026	2027	2028
КНП «Козелецька ЛІЛ Козелецької селищної ради»	6260,6	15448,8	9260,6
КНП «Козелецький ЦПМСД Козелецької селищної ради»	6461,0	7102,0	8222,0
	12724,6	22553,8	17485,6

 

 

 

 

Соціальний захист та соціальне забезпечення

 

Основними цілями реалізації державної політики у сфері соціального захисту та соціального забезпечення на 2026-2027 роки є посилення адресної соціальної підтримки для підвищення ефективності використання бюджетних коштів та їх спрямування         соціально вразливим верствам        населення.

Для забезпечення цілей державної політики у галузі на 2026-2028 рік планується направити у цілому 44934,9 тис. грн.. коштів загального фонду відповідно по роках 2026 рік – 12766,0 тис. грн.. 2027 рік – 14676,9 тис. грн., 2028 рік – 17492,0 тис. грн..

25,5%  від загальних витрат на   11442,0 тис. грн.. (2026 рік – 3442,0 тис. грн., 2027 рік – 3500,0 тис. грн., 2028 рік – 4500,0 тис. грн.) спрямовується на надання реабілітаційних послуг особам з інвалідністю та дітям з інвалідністю у Центрі комплексної реабілітації дітей з інвалідністю.

Крім того, передбачено видатки на реалізацію місцевих програм:

(тис грн..)

Назва програми	2026 рік	2027 рік	2028 рік
Програма фінансування витрат на надання пільг окремим категоріям громадян за послуги зв’язку	8,0	3,0	3,0
Програма підтримки збільшення народжуваності на території Козелецької селищної ради	500,0	600,0	700,0
Програма надання адресної одноразової грошової допомоги	500,0	600,0	700,0
Програма надання допомоги громадянам, які отримують програмний гемодіаліз	200,0	300,0	400,0
Програма підтримки ветеранів війни та членів їх сімей, Захисників та Захисниць України, членів сімей загиблих (померлих) Захисників та Захисниць України, Козелецької селищної ради	2062,0	2500,0	3000,0
Разом	3270,0	4003,0	4803,0

Для покращення рівня забезпечення соціальними послугами залучаються кошти спеціального фонду обсягом 199,0 тис. грн.. (кошти від надання платних послуг

Культура і мистецтво

Цілями державної політики у сфері культури і мистецтва займається головний розпорядник бюджетних коштів – Управлінням освіти, культури, сім’ї, молоді та спорту Козелецької селищної ради

Пріоритетами розвитку галузі на 2026-2028 роки є:

розвиток бібліотечної справи, покращення матеріально-технічної бази бібліотек;

популяризація народної творчості та проведення культурно-мистецьких заходів;

проведення фестивалів народної творчості, авторської музики;

розвиток клубних закладів;

підготовка кадрів сфери культури, створення належних умов для розвитку аматорського мистецтва, самореалізація творчої молоді;

Реалізація культурних послуг буде здійснюватися через існуючу мережу закладів культури, яка включає 12 будинків культури, 18 клубів,  2 центральні бібліотеки, Козелецький музей історії ткацтва Чернігівщини.

Прогноз місцевого бюджету на 2026-2028 роки у галузі «Культура і мистецтво» сформований за пропозиціями головного розпорядника коштів селищного бюджету. Загалом на галузь передбачено фінансовий ресурс в обсязі 45676,9 тис. грн., з яких 45322,3 тис. грн – кошти загального фонду, відповідно по роках 2026 рік – 13143,3 тис. грн., 2027 рік – 14756,4 тис. грн., 2028 рік – 17422,6 тис. грн..

(тис грн..)

Назва	2026 рік	2027 рік	2028 рік
Забезпечення діяльності бібліотек	3335,9	3745,3	4422,4
Музей	903,2	1013,5	1195,1
Забезпечення діяльності палаців і будинків культури	8863,2	9947,0	11733,7
Інші заходи в галузі культури і мистецтва	150,0	168,4	198,8
Разом	13252,3	14874,6	17550,0

 

Фізична культура i спорт

 

Державну політику у сфері фізичної культури та спорту реалізує головний розпорядник бюджетних коштів – Управління освіти, культури, сім’ї, молоді та спорту Козелецької селищної ради.

У 2026-2028 роках передбачається здійснити такі заходи:

підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та масовим спортом, зміцнення здоров’я нації та запобігання захворюванням;

удосконалення, модернізація та зміцнення матеріально-технічної бази, поліпшенням умов функціонування сучасних спортивних споруд;

створення стимулів для здорового способу життя і здорових умов праці шляхом розвитку інфраструктури для занять фізичною культурою, спортом та активного відпочинку;

підтримка діяльності дитячої юнацької спортивної школи Козелецької селищної ради ;

сприяння розвитку видів спорту, удосконалення і поліпшення системи підготовки та участі спортсменів громади у змаганнях;

Протягом 2026– 2028 років планується досягти наступних результатів:

створення безпечних умов для залучення широких верств населення до масового спорту;

удосконалення механізму утримання мережі сучасних спортивних споруд;

створення стимулів для здорового способу життя.

В показниках прогнозу селищного бюджету на 2026-2028 роки по галузі «Фізична культура і спорт» передбачаються видатки 4393,6 тис. грн., 4932,8 тис. грн., 5824,1 тис. грн. відповідно.

Житлово-комунальне господарство

 

Пріоритетними напрямками розвитку житлово-комунального господарства є задоволення потреб мешканців в усіх видах житлово- комунальних послуг, створення комфортних умов для проживання та надання їм якісних житлово-комунальних послуг, належне утримання об’єктів комунальної власності, утримання об’єктів благоустрою.

Прогнозом бюджету 2026-2027 роки передбачається спрямувати кошти на утримання в належному стані території громади шляхом надання якісних послуг з благоустрою громади, та забезпечення повноцінного функціонування водопровідної мережі та мережі водовідведення.

Основними завданнями та напрямами, за якими буде продовжено роботу в галузі житлово-комунального  господарства є:

реалізація цільових програм у сфері житлово-комунального господарства;

сприяння технічному переоснащенню КП «Козелецьводоканал» ;

поліпшення технічного стану водопровідно-каналізаційної мережі; відновлення  та  створення  нових  зелених  зон  культурно-масового відпочинку для мешканців громади;

покращення стану вулиць, автомобільних доріг, забезпечення безпеки дорожнього руху.

(тис грн..)

Назва	2026 рік	2027 рік	2028 рік
Забезпечення діяльності водопровідно- каналізаційного господарства	1200,0	1200,0	2200,0
Організація благоустрою населених пунктів	9350,0	10900,0	17358,1
Інші заходи	1463,0	1463,0	2463,0
Разом	12013,0	13563,0	22022,0

Економічна діяльність

 

Видатки по даній галузі в сумі 25810 тис. грн. плануються направити на:

600,0 тис. грн.. на здійснення заходів із землеустрою.

( видатком на інвентаризацію земель комунальної власності)

3000,0 тис. грн. - Будівництво інших об’єктів комунальної власності.

20000,0 тис. грн..( 2026 рік – 6000 тис. грн.,  2027 рік - 6000

тис. грн., 2028 рік - 8000,0 тис. грн., ) - Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури

2000 тис. грн. – Розроблення схем планування та забудови територій.

Інша діяльність

У складі витрат, пов’язаних з іншою діяльністю, заплановано видатки на заходи з запобігання надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха  в обсязі :2026 рік – 3297,0 тис. грн.., 2027 рік – 301,0 тис. грн., 2028 рік –  307,7 тис. грн.

На реалізацію заходів Програми охорони навколишнього природного середовища на 2026 – 2028 роки плануються видатки спеціального фонду обсягом 810,0 тис. грн., за рахунок відповідних надходжень до селищного бюджету.

Резервний фонд селищного бюджету у 2026-2028 роках планується у обсягах 50,0 тис. грн. щороку.

Кредитування

Надання кредитів з бюджету Козелецької селищної територіальної громади на середньостроковий період не передбачено.

Міжбюджетні трансферти з селищного бюджету

Одержувач коштів	2026 рік	2027 рік	2028 рік
Новобілоуській сільській територіальній громаді на утримання Новобілоуського ІЦР	190,1	200,8	212,5
Районному бюджету Чернігівського району на одноразову матеріальну допомогу дітям сиротам	16,3	7,2	3,6
Разом	206,4	208,0	216,2

Крім того , державному бюджету на 2026-2028 роки запланована субвенція с сумі 4300,0 тис. грн.

Потреба в бюджетних призначеннях обрахована головними розпорядниками коштів на 2026 рік склала 301153,4 тис. грн., 2027 рік -302475,8 тис. грн., 2028рік – 319760,0 тис. грн. забезпечена на 90,7 %,  99,6% та 100,0% відповідно

Інші положення та показники прогнозу бюджету

Показники обсягів бюджету Козелецької селищної ради на 2026-2028 роки можуть бути скореговані залежно від законодавчих змін у податковій політиці, показників соціального та економічного розвитку території та реальних можливостей бюджету на відповідні роки.

В прогнозі бюджету Козелецької селищної ради на 2026- 2028 роки наявні наступні додатки:

додаток 1 «Загальні показники бюджету»; додаток 2 «Показники доходів бюджету»; додаток 3 «Показники фінансування бюджету»;

додаток 6 «Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів»;

додаток 7 «Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету»;

додаток 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету»

додаток 9 «Обсяги капітальних вкладень місцевого бюджету у розрізі інвестиційних проєктів»;

додаток 10 «Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів»;

додаток 11 «Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам».

Додатки 4, 5 не подається до прогнозу, у зв’язку з відсутністю показників.